Оформляем налоговый вычет на детей

Стандартный вычет на ребёнка - это сумма, на которую уменьшается доход при расчёте налоговой базы для НДФЛ. В результате налоговая база сокращается, а налог начисляют на меньшую сумму.

Этот вид налогового вычета положен родителям ребёнка и их супругам, а также усыновителям, попечителям и опекунам. Сумма вычета зависит от того, сколько в семье детей и каково состояние их здоровья. Так, за первого ребёнка сумма облагаемых налогом доходов уменьшается на 1400 рублей, то же самое - за второго, за третьего и последующих детей сумма снижается на 3000 рублей. Если в семье воспитывается ребёнок-инвалид I или II группы, то налоговая база каждого родителя ежемесячно уменьшается на 12000 рублей. При этом вычет будет применяться до тех пор, пока доход родителя не превысит 350 тысяч рублей в год. С начала следующего года снова появляется право на ежемесячный стандартный вычет. И так до тех пор, пока ребёнку не исполнится 18 лет или 24 года, если он учится очно.

Чтобы было понятно, давайте разберём небольшой пример. Допустим, в семье есть один ребёнок. Оба родителя имеют право на стандартный вычет - каждый по 1400 рублей в месяц. Зарплата матери и отца составляет по 25000 рублей. Каждый месяц работодатель будет уменьшать их налогооблагаемый доход на сумму стандартного вычета, чтобы уменьшить НДФЛ. Налог за месяц посчитают так: (25000 рублей - 1400 рублей) х 13% = 3068 рублей.

Благодаря вычету семья сэкономит на налоге 364 рубля в месяц. За год зарплата каждого родителя не превысит 350000 рублей, поэтому вычет они смогут получать в течение 12 месяцев. Общая сумма экономии на НДФЛ для обоих составит 4368 рублей в год. Если же в семье несколько детей, то сумма экономии будет более ощутимой.

Чтобы оформить налоговый вычет, необходимо выбрать наиболее удобный для вас способ. Всего их два: через работодателя или напрямую в налоговой. Если вы выбрали первый способ, то достаточно написать в свободной форме заявление на имя работодателя. Обычно бланк дают в отделе кадров или бухгалтерии. К заявлению нужно приложить копии подтверждающих документов. Расчёты всех сумм производит работодатель. Вычет предоставят с того месяца, когда родился ребёнок, с начала года или с месяца устройства на работу. В этом случае декларацию подавать не нужно. 

Если не получили вычет на ребёнка у работодателя, то можете заявить о своём праве в декларации за прошедшие годы. Понадобится форма 3-НДФЛ. Её проще всего заполнить в «личном кабинете» на сайте nalog.ru. Вход - по учётной записи Госуслуг. Ищите раздел «Жизненные ситуации». При заполнении декларации 3-НДФЛ автоматически учитывается количество месяцев предоставления вычета с учётом дохода. Также можно указать налогового агента - данные о доходе подтянутся из справки 2-НДФЛ, которую он представил в налоговую инспекцию. Также декларацию можно заполнить на бумаге или через специальную программу «Декларация». 

Если стандартный вычет заявлен в налоговой декларации за прошедшие годы, после камеральной проверки, которая длится до трёх месяцев, в «личном кабинете» появится информация о переплате. Излишне удержанную сумму НДФЛ вернут по заявлению в течение месяца на счёт в банке. Счёт для возврата переплаты указывают в заявлении. Его можно заполнить на бланке или в «личном кабинете» налогоплательщика - там есть готовая форма. 

Какие документы могут понадобиться

- свидетельство о рождении или усыновлении ребёнка;

- свидетельство о браке, если вычет получает супруг родителя;

- документ, подтверждающий содержание ребёнка, если родители в разводе;

- справка об инвалидности;

- справка об очной форме обучения;

- справка 2-НДФЛ от предыдущего работодателя при устройстве на работу не с начала года;

- постановление органа опеки или договор о приёмной семье.