О налогах по существу

Игорь Семёнович, Симферополь:
- Вы писали, что ветераны боевых действий, участники Специальной военной операции и члены их семей освобождаются от уплаты транспортного налога и имеют право на уменьшение налоговой базы земельного. 
А есть ещё у кого-то право на налоговые льготы? Я вот - пенсионер уже.
- Основные категории граждан, в отношении которых Налоговым кодексом Российской Федерации преду­смотрены льготы, вычеты, это пенсионеры, получающие пенсии по возрасту, а также предпенсионеры, мужчины, достигшие возраста 60 лет и женщины 55 лет - только в отношении земельного налога и налога на имущество. А также в отношении иных налогов - военнослужащие; граждане, уволенные с военной службы, члены их семей; участники и ветераны боевых действий; инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды; многодетные семьи, воспитывающие троих и более несовершеннолетних детей, и другие. В целях применения льгот в беззаявительном порядке, с соответствующими организациями налажен обмен информацией.
Оксана В., Симферополь:
- Как быть, если льгота есть, а в полученном налоговом уведомлении её не отразили?
- Вначале надо проверить, точно ли не учтена льгота в налоговом уведомлении. Для этого изучить в нём содержание граф «Размер налоговых льгот», «Налоговый вычет». Если в налоговом уведомлении льготы не применены, необходимо выяснить, относится ли налогоплательщик к категориям лиц, имеющим право на льготы по объектам в налоговом уведомлении. Убедившись, что налогоплательщик относится к категориям, имеющим право на налоговую льготу, но она не учтена в налоговом уведомлении, рекомендуется подать заявление по установленной форме о предоставлении льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физичес­ких лиц. Сделать это можно любым удобным способом: через «личный кабинет налогоплательщика»; почтовым сообщением в налоговый орган; личным обращением в любую налоговую инспекцию; через уполномоченный многофункциональный центр.
Важно, что льгота не предоставляется в отношении объектов, используемых в предпринимательской деятельности, к примеру, сдаваемых квартир, а также торгово-офисных объектов налогообложения.
Юлия Павловна, Симферопольский район:
- Может ли налог на землю и дом за меня оплатить сын в городе в банке? Или на почте я тоже смогу?
- Оплатить налоги можно с помощью «личного кабинета налогоплательщика» на сайте Федеральной налоговой службы России; «личного кабинета» на «Госуслугах»; через сервисы сайта ФНС России; в банке, а также на почте. Для удобства налоговое уведомление, помимо реквизитов для оплаты, содержит УИН, уникальный идентификатор начислений, а также QR- и штрих-код. Важно отметить, что оплатить налог может как сам налогоплательщик, так и иное лицо. Для этого плательщик должен знать точные реквизиты оплаты: ИНН, уникальный идентификатор начислений, УИН, указанный в налоговом уведомлении, QR- или штрихкод из него. Налоговое уведомление будет считаться исполненным после его уплаты. Срок - не позднее 1 декабря. После этой даты зачёт суммы отобразится в «личном кабинете налогоплательщика».
Виталий Б., Евпатория:
- Почему у меня в налоговом уведомлении появилась строчка НДФЛ, но ведь налог на доходы физических лиц обычно взымает работодатель при начислении зарплаты?
- Всё верно, такая строчка, НДФЛ, появилась в некоторых налоговых уведомлениях. Налог, который исчисляется и удерживается ежемесячно при начислении зарплаты или, к примеру, оплате расчёта листков временной нетрудоспособности, больничных также, как и раньше, работодатель перечисляет в бюджет. Вместе с тем в сводном налоговом уведомлении за 2025 год стал отражаться расчёт НДФЛ, который по различным причинам налоговый агент не может исчислить и удержать. К примеру, получен доход от налогового агента, с которого не был удержан НДФЛ; имеется доход в виде выигрыша в лотерею или азартных играх; часть годового дохода превысила 2,4 миллиона рублей (в ряде случаев - 5 миллионов рублей); общая сумма стандартного налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан превышает 30 миллионов рублей по прекращённым индивидуальным инвестиционным счетам; общая сумма налоговых вычетов превышает установленный совокупный лимит 400 тысяч рублей; сумма выплат на долгосрочные сбережения граждан превышает по договору или по всем договорам 30 миллионов рублей; произошло превышение освобождения по доходам от реализации долей в уставном капитале российских организаций, акций, облигаций, инвестиционных паёв в размере 50 миллионов рублей.
- И как тогда рассчитывается такой НДФЛ, вроде должны по прогрессивной шкале ставок?
- Совершенно верно! Для этого в уведомлении налоговые базы распределены по группам доходов. Первая группа - зарплата, выплаты от работодателя, доходы от аренды, выигрыши, доходы от майнинга цифровой валюты. Ставки: до 2,4 миллиона рублей включительно - 13%; от 2,4 до 5 миллионов - 15%; от 5 до 20 миллионов - 18%; от 20 до 50 миллионов - 20%; а свыше 50 миллионов - 22%.
Вторая группа - продажа или дарение имущества, операции с ценными бумагами, проценты по вкладам, дивиденды. Ставки: до 2,4 миллиона рублей включительно - 13%; свыше 2,4 миллиона - 15%.
Третья группа - районные коэффициенты и процентные надбавки работникам Крайнего Севера, а также выплаты участникам СВО. Ставки: до 5 миллионов руб­лей включительно - 13%; свыше 5 миллионов - 15%.
Иная группа касается нерезидентов Российской Федерации, а также выигрышей в рекламных акциях и лотереях. Сохраняются специальные ставки - 9%, 15%, 30% или 35%.
Татьяна, Симферополь:
- Где можно больше узнать о налоговых ставках и льготах?
- Дополнительную информацию о ставках и льготах по имущественным налогам можно узнать на портале Федеральной налоговой службы России, воспользовавшись сервисом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», а также по телефону «горячей линии» Управления по вопросам налогообложения имущества физических лиц в Симферополе 66-74-99 добавочный 0220; если звонить не со стационарного телефона, а с мобильного, то вначале набирается 83652. Кроме того, в помощь налогоплательщикам на портале Федеральной налоговой службы размещена промостраница «Налоговое уведомление 2026 года», там есть ответы на типовые вопросы, в том числе, что делать, если в налоговом уведомлении некорректная информация.
Артём Вячеславович, Алушта:
- Прислали налоговое уведомление, но я не согласен с суммой исчисленного налога, как быть?
- Сведения о налогооб­лагаемом имуществе и его владельце, в том числе, характеристики имущества, период владения и так далее, в налоговые органы представляют органы МВД и МЧС России, Росреестра, Росавиации, Росморречфлота, органы гостехнадзора ииные. Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества или его владельце, периоде владения, налоговой базе, адресе, то для её проверки и актуализации нужно обратиться в налоговые органы. Сделать это можно любым удобным способом: для пользователей «личного кабинета налогоплательщика» - через этот сервис на сайте ФНС России; для иных лиц: посредством личного обращения, заказным письмом в любой налоговый орган или с использованием интернет-сервиса налоговой «Обратиться в ФНС России».
По общему правилу, налоговый орган проводит проверку на предмет подтверждения наличия/отсутствия установленных законодательством оснований для перерасчёта налогов и изменения налогового уведомления: направление запроса, проверка информации о наличии налоговой льготы, определение даты начала применения актуальной налоговой базы и так далее. Потом обработка полученных сведений и внесение необходимых изменений в информационные ресурсы. При наличии оснований для перерасчёта налога и формирования нового налогового уведомления налоговый орган не позднее 30 дней, в исключительных случаях указанный срок может быть продлён не более чем на 30 дней, пересмотрит ранее начисленную сумму налога, сформирует, при наличии оснований, новое налоговое уведомление с указанием нового срока уплаты налога и направит ответ на обращение налогоплательщика, размес­тит его в «личном кабинете налогоплательщика».
Надо отметить, что для плательщиков имущественных налогов на официальном сайте ФНС России существует широкий спектр цифровых сервисов, к которым, в частности, относятся интернет - сервисы «Налоговый калькулятор - Расчёт транспортного налога» и «Налоговый калькулятор - Расчёт земельного налога и налога на имущество физических лиц». Сервисы позволяют рассчитать суммы транспортного налога, а также земельного налога и налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости. Но учтите, что расчёт указанных налогов с помощью данных сервисов носит сугубо информационно-справочный, не обязательный, характер. Ориентироваться надо на полученное налоговое уведомление.