Налог на вклады: кому платить, а кому - нет
Вот уже несколько лет россияне, получающие пассивный доход с банковских вкладов, обязаны платить налог. При этом многие до сих пор путаются: облагается ли сам вклад или только проценты, есть ли необлагаемый минимум и как вообще понять, придётся ли отдавать государству часть дохода. Давайте разбираться по порядку, но без лишней бюрократической сухости.
Начнём с хорошего: есть категории вкладов, которые полностью освобождены от налога на проценты. Во-первых, это депозиты со ставкой не выше 1% годовых - независимо от суммы, весь процентный доход остаётся у вас. Во-вторых, счета эскроу, которые открываются при сделках с недвижимостью, тоже не попадают под налогообложение. И наконец, если ваш общий процентный доход за год укладывается в установленный государством лимит, то платить ничего не нужно.
А вот с лимитом самая интересная часть, потому что он плавающий и зависит от ключевой ставки. Закон привязан к максимальному значению ключевой ставки на первое число любого месяца в течение года. Формула простая: миллион рублей умножается на эту ставку.
В 2026 году мы платим налог за проценты, полученные в 2025 году. В прошлом году ключевая ставка достигла 21% (именно такой она была на 1 января 2025 года), поэтому необлагаемый порог за 2025 год составил 210 тысяч рублей.
А вот проценты, которые начисляются уже в 2026 году, будут облагаться с учётом лимита, рассчитанного из ставки на
1 января 2026 года - а она была тогда 16%, значит порог опустился до 160 тысяч рублей. Важно: если в течение этого года Центробанк поднимет ставку выше 16%, то лимит автоматически подрастёт, но ниже 160 тысяч он уже не станет.
Теперь о ставках самого налога. Для процентных доходов действует прогрессивная шкала: если ваш облагаемый доход за год не превышает 2,4 миллиона рублей, то заплатите 13% с суммы превышения над лимитом. Всё, что сверху, облагается по ставке 15%. При этом зарплата или другие трудовые доходы на эту шкалу не влияют - она применяется только к пассивным доходам от вкладов, ценных бумаг и продажи имущества.
Как же понять, сколько придётся заплатить в вашем конкретном случае? Представим, что в 2025 году у вас было два вклада в разных банках. По одному набежало 120 тысяч рублей процентов, по другому - 100 тысяч. Суммарно - 220 тысяч. Вычитаем лимит в 210 тысяч, получаем 10 тысяч облагаемого дохода. Умножаем на 13% - и налог составит всего 1300 рублей. А теперь пример для 2026 года: допустим, вы открыли вклад на три миллиона на полгода под 12% годовых. Проценты за полгода - 180 тысяч. Лимит на этот год - 160 тысяч, значит облагаемая база - 20 тысяч, налог - 2600 рублей. Если же ваш облагаемый доход вдруг перевалит за 2,4 миллиона, например, составит три миллиона, то расчёт будет чуть сложнее: с первых 2,4 миллиона вы заплатите 13% (это 312 тысяч), а с оставшихся 600 тысяч - уже 15% (90 тысяч), итого 402 тысячи рублей.
Вам не нужно самостоятельно заполнять декларацию 3-НДФЛ и что-то высчитывать. Банки сами передают данные о начисленных процентах в налоговую, а ФНС сводит всю информацию по всем вашим счетам, вычитает положенный лимит и присылает вам готовое уведомление с суммой к уплате. Останется только перечислить деньги - и сделать это нужно не позднее 1 декабря 2026 года за доходы, полученные в 2025-м.
Праздник и память